Дело: зарплата сотрудников

В прошлом сообщении обещал рассмотреть проблему зарплаты работникам.
Посмотрим сколько денег мы должны получить на счет, чтобы выплатить сотруднику 10000 рублей. В принципе средне потолочная зарплата в стране. Все суммы будут в рублях без копеек.

Начнем с системы с максимальными зарплатными налогами ОСНО (общая система налогообложения), потом посмотрим уменьшения по налогам.
Работнику на руки 10000 рублей.
Перед этим надо уплатить 13 процентов НДФЛ (налог на доходы физлиц, до этого подоходный налог) это 1494. Таким образом работнику объявлем, что его зарплата 11494.
Перед тем как выплатить зарплату необходимо также начислить и главное перечислить налоги организации на зарплату ЕСН (единый социальный налог). В совокупности ЕСН составляет минимум 26.2 процента от суммы зарплаты, что равно 3011. Получили, что на работника потрачено 14505.
Государство пытается уверять, что это все, но мы то знаем, что в сумма пришедшая на счет содержит, в том числе НДС 18 процентов (налог на добавленную стоимость), сумма равна 2611.
Всего пришло на счет 17116, а на руки 10000 рублей.
Общий процент налогов, с учетом косвенного налога НДС равен 41,58. Комментировать не буду.

Уточню составляющие ЕСН с процентами
20 процентов Страховая и Накопительная часть пенсионного фонда, расклад по процентам зависит от возраста работника, но совокупные проценты остаются.
ТФОМС ()
ФФОМС ()
ФСС ()
НСиПЗ () включать в ЕСН не совсем корректно.

Следующий способ получить деньги дивиденды учредителей на руки 10000 рублей.
НДФЛ в этом случае 9 процентов получаем 989. Таким образом учредителю объявляем, что его доход 10989.
ЕСН в этом случае не начисляется, но перед выплатой дивидендов надо уплатить налог на прибыль, который составляет 20 процентов, он зависит от региона, может состоять из трех частей. Сумма налога составляет 2747. От общей суммы 13736.
Как и прошлый раз учтем НДС, он составляет 2095.
Всего пришло на счет 15831, а на руки 10000 рублей.
Общий процент налогов, с учетом косвенного налога НДС равен 36,83. Лучше чем прошлый раз, но комментировать опять не буду.

Перейдем к УСН и ЕНВД.
Работнику на руки 10000 рублей.
Перед этим надо уплатить 13 процентов НДФЛ (налог на доходы физлиц, до этого подоходный налог) это 1494. Таким образом работнику объявлем, что его зарплата 11494.
ЕСН в этом случае уменьшается до минимум 14.2 процентов уходят ТФОМС, ФФОМС, ФСС, от первого случая остается сумма 1632.
НДС при этих системах налогообложения не начисляется таким образом на счет пришло 13126, а на руки 10000 рублей.
Общий процент налогов 23,82. Комментировать не буду.

Следующий интересный случай доходы по ИП. Рассмотрим ИП с УСН 6 процентов.
Единственный налог здесь только налог на доходы 6 процентов.
Всего пришло на счет 10638, а на руки 10000 рублей.
Общий процент 6. Это самый интересный вариант.

Как показывает практика перейти к этому варианту, от первого можно с потерей еще примерно двух процентов.

Надо еще заметить, что при получении денег в банке по чековой книжке удерживается небольшой процент, который зависит от банка, статуса лица (юрлицо или физлицо) и некоторых других факторов. Для того чтобы избежать эту потерю переходим на пластиковые карточки, там потери есть только на обслуживание этой карточки.

Засим по этой теме все, но как обычно есть еще много особенностей, которые можно закрыть только индивидуально.